ISA 계좌란? ISA 계좌 혜택 및 단점

안녕하세요 부빠부마입니다.

 

오늘은 ISA 계좌에 대해서 정리해보겠습니다!

결론부터 말씀드리면, ISA는 우선 만시는게 좋습니다. 특히 배당주 투자를 하시는 분들은 꼭 만드시는걸 추천드립니다! 또 아직 주식 투자를 안 하시는 분들도, 우선 만드셔서 나쁠 게 없는 상품이기에 '우선 만들어두어서 나쁠 건 없다!' 라고 말씀 드릴 수 있을 것 같습니다.:) 

이런 말씀 드리기 힘든데 어떻게 그렇게 추천하냐구요? 정말 만들어서 나쁠건 없는 구조이기 때문이에요.  아래에서 ISA계좌란 무엇인지부터 차근차근 설명드리도록 하겠습니다.

 

1. ISA 계좌란

ISA 계좌가 무엇일까요? 괜히 영어로만  쓰여있어 모호하게 느껴지는 부분이 있는 것 같습니다. ISA는 Individial Savings Account의 약자로, 우리나라말로는 '개인종합자산관리계좌'라고 합니다. 그러나.. 사실 이런 뜻은 몰라도 될 것 같죠?ㅎㅎ

저는 ISA계좌를 "단기 IRP 계좌"와 비슷한 개념이지 않을까..? 라고 생각하고 있습니다. ISA 계좌는 개인연금 계좌인 IRP에서와 유사한 점이 많습니다. ISA계좌에서 예금, ETF, 펀드, 상장주식 등 다양한 금융상품을 거래할 수 있고, ISA 계좌에서 수익이 나는 경우 상당한 세제혜택을 부과하고 있기 때문입니다.

*사실 상장주식은 "중개형 ISA"계좌에서만 거래할 수 있습니다. 그런데 중개형 ISA가 뭐냐구요? 중개형 ISA가 있다면, 또 다른 종류에 ISA도 있냐구요? 네 맞습니다. 사실 ISA에는 3가지 종류(중개형, 신탁형, 일임형)가 있습니다. 그런데... 이들을 일일이 보려면 복잡하니, 딱 이렇게만 생각하시면 됩니다. "나는 주식투자를 하고 싶고, 세재혜택만 보고싶다!" =중개형 ISA만 보시면 됩니다.. 다른 계좌는 생각 안 하셔도 됩니다! 

 

2. ISA 계좌 혜택

[혜택 1] 세제혜택과 손익통산 과세

ISA 계좌의 혜택은 무엇일까요? 가장 큰 헤택은 바로 세제혜택과 손익통산 과세입니다. ISA계좌에서 발생한 이익과 손실을 합친 순이익 중 최대 200만원까지 비과세 처리됩니다. 그런데 주식과 세금에 대해서 조금 잘 아시는 분들은 이런 생각이 드실 수 있으실거에요. "국내 주식투자는 원래 세금이 없지않아?" 네, 맞습니다. 소액주주라면 한국에 상장된 주식을 양도할 때에는 양도소득세가 부과되지 않습니다. 여기서 소액주주/대주주 기준은 한 종목당 10억원 이상을 보유하고 있는지 여부이니 저와 같은 일반인들은 국내 주식투자를 하며 차익에 대한 세금을 내지 않습니다.

그러나, 배당을 받을 때는 얘기가 달라집니다. 배당을 받게되면, 14%의 배당소득세와 지방소득세 1.4%를 더해 15.4%를 원천징수 납부하게 됩니다. 따라서 만약 100만원의 배당금을 받으면 단 85만 6000원만 받을 수 있죠. 그러나 ISA 계좌에서 배당을 받게되면 200만원까지는 비과세 혜택을 받아 200만원 전액을 받을 수 있습니다.

뿐만 아니라. "손익통산"이 된다는 것도 아주 큰 장점입니다. 손익통산이란 ISA 계좌 전체의 손실과 수익을 합산하여 계산한다는 의미입니다. 예를 들어 한 해동안 받은 배당금이 기쁘게도 300만원인데, 개별 주식 종목에서 100만원의 손실이 났다고 가정해보겠습니다. 일반적인 주식계좌의 경우 배당금 300만원에 대해 15.4%의 세금을 매길 것입니다. 비록 100만원에 손실이 있지만요! 그러나 ISA 계좌에서는 300만원의 배당수익과 100만원의 주식 손실을 합산하여 200만원의 수익이 난 것으로 계산합니다. 그렇게 되면,, 200만원 배당금 전체를 받을 수 있어 무려 30만원 이상의 세금 혜택을 볼 수 있게되는 것이죠.

[혜택 2] 연금전환에 따른 추가 세액공제 혜택

요즘처럼 연초에는 세금을 조금이라도 더 돌려받기 위해 연말정산에 신경쓰시는 분들 많으시죠. ISA 계좌 만기 시 ISA 계좌에 있는 금액을 IRP와 같은 개인 연금 계좌로 옮기시면, 옮긴 금액의 최대 10%를 300만원의 한도에서 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 3000만원을 IRP 계좌로 옮기면 바로 300만원을 연말정산 때 받을 수 있다는 이야기죠!

 

3. ISA 계좌  납입 한도

보통 이렇게 정부에서 혜택을 주는 상품은 "제한"이 있기 마련이죠. ISA계좌에서도 납입 한도가 정해져있습니다.  1년에 2천만원만 납입할 수 있고, 총 납입한도는 1억원입니다. 

단, 미납입한도는 다음 년도로 이월 가능합니다! 이게 바로 제가 글 서두에서 말씀드린 "우선 만들어두셔도 나쁘지 않은 이유" 입니다. 당장 주식투자를 하지 않으셔도, 미래에 혹시 배당 투자를 하고싶어질 지도 모르는 나를 위해 지금 만들어두시는 것도 나쁘지 않겠죠 :)

 

4. ISA 계좌 단점

그러나..! 세상만사가 그러하듯이, 장점이 있으면 항상 단점도 있겠죠!

[단점 1] 의무가입기간 3년

ISA 계좌의 첫 번째 단점은 의무가입기간이 있다는 점입니다. 무려 3년... 저는 '장기투자 해야지!' 라는 생각으로 처음엔 괜찮다고 생각을 했는데, 막상 시간이 흐르면서 보니 짧지 않은 기간으로 느껴집니다.

일단 ISA 계좌에 돈을 입금함녀 3년의 기간동안에는 "원금 내에서만" 인출이 가능합니다. 수익금까지 모두 인출하고 싶은 경우에는 "해지"를 해야하는데 그렇게 되는 경우 이제껏 받은 모든 혜택을 모두 토해내야합니다.

 

[단점 2] 해외주식 투자 불가

사실... S&P 500 그래프와 코스피 200 그래프를 보면 한숨이 나오는게 사실이죠... 그만큼 해외 주식, 그 중에서 미국주식의 수익률은 과거부터 정말 좋아왔습니다. 그만큼 해외주식을 선호하는 사람들도 많을 것으로 생각됩니다.

그러나 ISA 계좌에서는 해외주식을 직접 사거나 팔 수 없습니다. 참 아쉽죠. 그러나 물론 국내에 상장된 S&P500 ETF 등을 매수함으로써 간접적으로 해외 주식에 투자할 수는 있습니다.

 

어떠세요, ISA 계좌에 대해서 이해 되셨을까요? 

저도 이러한 ISA 의 장단점을 이해하고, ISA 계좌에서는 배당주 투자를, 일반 주식계좌에서는 성장주 투자를 하고 있습니다. 여러분들은 어떻게 하시고 계신가요?

 

감사합니다.